2026 год стал уже третий год подряд, когда Россия ввела налогообложение на доходы от банковских вкладов, и теперь каждый вкладчик столкнется с необходимостью уплаты налога. То, что ранее воспринималось как новинка, стало обыденностью. Однако, как же обстоят дела с налогом на проценты и какие суммы остаются вне налогообложения?
Необлагаемый доход: что нужно знать
Хотя государство ввело налог на проценты, не все доходы от вкладов подлежат обложению. В 2026 году сумма, которая не будет облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), составит не менее 160 тысяч рублей. Это означает, что вкладчики могут получить определённую сумму процента, не опасаясь налога.
Причина выбора именно 160 тысяч рублей состоит в механизме расчета необлагаемого дохода, установленного в зависимости от ключевой ставки Центрального банка. Формула проста: 1 миллион рублей умножается на максимальную ключевую ставку, действовавшую на первое число каждого месяца в течение года, когда получен процентный доход. На 1 января 2026 года ключевая ставка составляет 16% годовых. Простые расчеты показывают, что именно эта сумма процентного дохода не попадет под налогообложение.
Что будет обложено налогом?
Сверх установленного порога будет облагаться всем известным НДФЛ. Существуют две основные ставки:
- 13% — при совокупном инвестиционном доходе до 2,4 миллиона рублей в год;
- 15% — при превышении этого порога.
Обратите внимание, что под инвестиционным доходом подразумеваются не только проценты по вкладам, но и аналогичные поступления. Таким образом, чем масштабнее капитал, тем ощутимее налоговая нагрузка.
Риски для вкладчиков
Порой 160 тысяч рублей необлагаемого дохода может показаться щедрым жестом, но стоит помнить о рисках. Экономика продолжает меняться, и ключевая ставка может снижаться. Если это произойдет, банки неизбежно начнут уменьшать доходность по вкладам, тем самым сокращая возможности для получения необлагаемого лимита. Важно оставаться в курсе рыночной ситуации и фиксировать выгодные предложения как можно быстрее.
Вкладчики должны помнить, что настройка финансового рынка может стать причиной снижения процентных ставок, что в свою очередь негативно скажется на реальной доходности их вкладов в будущем.
